İŞLETMELERDE YAPILAN SUİSTİMALLER, ORTAYA ÇIKARILMASI VE ÖNLENMESİ EĞİTİMİ

Süre: 2 Gün

Katılımcı Sınırı: 20

Katılımcı Seviye: Orta-Üst Düzey

Tür: Yüz Yüze

EĞİTMEN

AHMET COŞKUN,SMMM, MA
Forensic Accountant (Adli Muhasebeci)

Finansal suçlar ve suistimal incelemeleri alanında uluslararası deneyime sahip bir uzmandır. ABD Federal Hükümeti’nin (FBI, NYPD, DHS, JTTF) projelerinde baş soruşturmacı olarak görev almış, Irak, Afganistan, Lübnan ve Panama’da kara para aklama, yolsuzluk, rüşvet ve ekonomik casusluk gibi sınır ötesi soruşturmalara liderlik etmiştir. ABD ve İngiltere’de mahkemelerde bilirkişilik yapmış, avukatlara, kolluk kuvvetlerine ve şirketlerin iç denetim birimlerine danışmanlık sağlamıştır. Ayrıca büyük ölçekli şirket birleşme ve satın alma süreçlerinde risk incelemeleri yürütmüş, kurumlara iç denetim ve iç kontrol sistemlerinin kurulmasında destek vermiştir.

Giriş

Suistimalin ortaya çıkarılması ve engellenmesi, işletmelerde verimliliğin artırılmasına, faaliyetlerin sağlıklı bir şekilde yürütülmesine ve güvenilirliğin tesis edilmesine önemli ölçüde katkı sağlamaktadır. Bu noktada, suistimalle mücadelede etkin bir denetim mekanizması oluşturmak kaçınılmazdır. Küresel ölçekte getirilen yasal düzenlemeler bu alanda önemli bir ilerleme sağlamış olsa da bundan sonraki süreçte işletme yönetimi, çalışanlar ve denetçiler başta olmak üzere tüm paydaşlara büyük sorumluluklar düşmektedir. Suistimal ile mücadelede başarı sağlanabilmesi için, işletmelerin suistimal farkındalığını artırması, suistimal karşıtı etik kodu ve etik hattına sahip olması, önleyici ve tespit edici iç denetim mekanizmalarını güçlendirmesi, etik kurallara bağlılığı artırması ve kurumsal yönetişim ilkelerine sıkı sıkıya bağlı kalması gerekmektedir.

Eğitimin Amacı
Günümüzde şirketler hile ve suistimal konularına çok daha fazla önem göstermektedir. Bilgi akışındaki küresel genişleme, teknolojik gelişmeler ve bu gelişmelere her geçen gün işletmelerin daha da artan düzeyde bağımlı hale gelmesi ve ekonomik krizler gibi gelişmeler beraberinde çalışanlar üzerinde özellikle hile ve suistimal konusunda önemli bir baskı oluşturmakta ve fırsatlar doğurmaktadır. Bütün bu gelişmeler çerçevesinde kurumsal işletmeler, gerek yasal düzenlemeler gerekse de kamuoyu nezdinde itibar kaybetme riski nedeniyle hile ve suistimalleri önleyici sistemleri geliştirmeye ve daha güçlü hale getirmeye çalışmaktadır. Bu eğitimin amacı, kurumsal işletmelerde maruz kalınabilecek bu tür hile ve suistimallere yönelik konuların önceden tespiti ve önlenmesine yönelik yöntem ve tekniklerin kurgulanmasını, örnek olaylar ve vaka çalışmaları kapsamında ortaya koymaktır. Bu sayede katılımcılara, hile ve suistimaller konusunda iç denetim fonksiyonunun rol ve sorumluluklarına yönelik genel bir bakış açısı kazandırılması amaçlanmaktadır.

Kimler Katılabilir?
Kurumsal işletmelerin orta ve üst düzey muhasebe ve finans yöneticileri, iç denetim departmanı çalışanları ve yöneticileri ile şirketlerde iç kontrol sistemlerinin oluşturulmasında görev alan veya alacak profesyoneller bu eğitimimize katılabilir.

Eğitimin İçeriği

•Suistimalin Tanımı, Unsurları ve Suistimal Üçgeni
•Suistimal İstatistikleri ve Araştırma Sonuçları
•Suistimalin Erken Uyarı Göstergeleri ve Kırmızı Bayraklar (Red Flags)
•Yaygın Suistimal Türleri
•Suistimalin Sebep Olduğu Maddi, İtibari ve Yasal Zararlar
•Bir Suistimalcinin Profili
•Suistimal İnceleme Yöntemleri
•Suistimal İncelemede Finansal Tablo Okuma ve Analizinin Önemi ve Teknikleri
•Suistimal İncelemede Yasal ve Yasal Olmayan Mülakat ve Sorgulama Teknikleri
•Suistimal İncelemelerinde Beden Dili Okuma Teknikleri
•Adli Bilişim ve Elektronik Cihazları Yasal ve Yasal Olmayan İnceleme Usulleri
•Suistimal Önleyici Kurumsal Uygulamalar
•Suistimal Önleme Konusunda Kurumsal Politika ve Prosedürlerin Önemi
•Etik Kodu ve Etik Hattının Suistimal Önlemedeki Rolü ve Yararları
•Suistimal İle Mücadelede Mevzuat Uyum (Compliance) İncelemelerinin Önemi
•Şirket Birleşme ve Satın Almalarında Suistimal Riskinin Değerlendirilmesi
•Sözleşmelerin Suistimal Önlemedeki Rolü ve Sözleşme Denetimi (CRC)
•Suistimalin Önlenmesinde İç Kontrollerin Kurgulanmasının Önemi
•İç Denetim Departmanlarının Suistimal Önleme Kabiliyetlerinin Geliştirilmesi
•Uluslararası İç Denetim Standartlarının Suistimale Yönelik Düzenlemeleri
•Yaşanmış Global Suistimal Örnekleri ve Vaka Anlatımları
•Tecrübelerimizden Edindiğimiz Örnek Suistimal Vaka Anlatımları
•Suistimal Vaka Çözümü ve Grup Çalışması

 

İrtibat ve Bilgi: egitim@mehmetkocak.com